इनकम टैक्स कितने लाख तक फ्री है?

इनकम टैक्स कितने लाख तक फ्री है? 12 लाख या 12.75 लाख?

इनकम टैक्स कितने लाख तक फ्री है? यह जानना हर करदाता के लिए जरूरी है ताकि अनावश्यक कर भुगतान से बचा जाए। नई टैक्स व्यवस्था में छूट की सीमा समझने से आप अपनी बचत बढ़ाते हैं। विस्तृत नियम जानने के लिए पढ़ें।

12 लाख तक टैक्स फ्री का असली गणित

फाइनेंशियल ईयर 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था (New Tax Regime) के तहत 12 लाख रुपये तक की सालाना आय पर कोई इनकम टैक्स नहीं लगेगा। वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए 75,000 रुपये का स्टैंडर्ड डिडक्शन मिलाकर यह सीमा 12.75 लाख रुपये हो जाती है। ^[2]

सच कहूं तो, जब मैंने पहली बार ये नियम सुना, तो मुझे लगा कि अब कोई टैक्स प्लानिंग की जरूरत ही नहीं है। मैं गलत था। कई लोग - और शायद आप भी - यही गलती करते हैं। धारा 87A के तहत मिलने वाली रिबेट ही आपके टैक्स को शून्य करती है। अगर आपकी आय 12 लाख से एक रुपया भी ज्यादा हुई, तो आपको शुरुआत से स्लैब के हिसाब से टैक्स देना पड़ेगा।

नई टैक्स व्यवस्था के स्लैब (FY 2025-26)

बजट 2025 के अनुसार नई टैक्स व्यवस्था के स्लैब इस प्रकार हैं: 0 से 4 लाख रुपये तक (0%), 4 से 8 लाख रुपये तक (5%), 8 से 12 लाख रुपये तक (10%) और 12 से 16 लाख रुपये तक (15%)।

इसका गणित सरल है: 12 लाख की आय पर बनने वाला कुल 60,000 रुपये का टैक्स, सरकार धारा 87A के तहत रिबेट के रूप में पूरी तरह माफ कर देती है। ^[3] इस प्रकार आपकी शुद्ध टैक्स देनदारी शून्य हो जाती है।

वह गलती जो आपकी 12 लाख की छूट छीन सकती है

नई टैक्स व्यवस्था में 12 लाख की लिमिट का फायदा लेते समय कैपिटल गेन्स (Capital Gains) का ध्यान रखना बहुत जरूरी है। अक्सर टैक्सपेयर्स इस तकनीकी पहलू को नजरअंदाज कर देते हैं जिससे उनकी गणना गलत हो सकती है।

यदि आपकी 12 लाख की कुल आय में शेयरों या म्यूचुअल फंड से होने वाला शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन शामिल है, तो धारा 87A की रिबेट उस हिस्से पर लागू नहीं होती। ऐसी विशेष आय पर आपको निर्धारित दरों से टैक्स चुकाना ही पड़ता है।

मैंने अपने अनुभव में कई लोगों को इस एक नियम की वजह से परेशान होते देखा है। एक बार मेरे एक क्लाइंट ने 10 लाख की सैलरी के साथ 1 लाख का शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन (STCG) बुक कर लिया। उसने सोचा कि कुल आय 11 लाख है, तो टैक्स जीरो होगा। नतीजा? उसे अपनी जेब से 15% टैक्स भरना पड़ा। हमेशा याद रखें, रिबेट सिर्फ सामान्य आय पर काम करती है, विशेष दर वाली आय पर नहीं।

नई बनाम पुरानी टैक्स व्यवस्था: आपके लिए क्या सही है?

नई टैक्स व्यवस्था

• 75,000 रुपये वेतनभोगियों और पेंशनर्स के लिए उपलब्ध है।
• लागू नहीं। आपको निवेश दिखाने के झंझट से पूरी तरह मुक्ति मिलती है।
• धारा 87A रिबेट के साथ 12 लाख रुपये तक (सैलरीड के लिए 12.75 लाख रुपये)।

पुरानी टैक्स व्यवस्था

• 50,000 रुपये (पुरानी व्यवस्था के नियमों के अनुसार)।
• लागू हैं। होम लोन, बीमा, पीपीएफ आदि पर टैक्स बचाया जा सकता है।
• रिबेट के साथ केवल 5 लाख रुपये तक ही सीमित है।

रवि का टैक्स बचाने का संघर्ष: 13 लाख की सैलरी

रवि, दिल्ली में एक 32 वर्षीय आईटी पेशेवर, की सालाना सैलरी 13 लाख रुपये हो गई। उसने पहले हमेशा पुरानी व्यवस्था चुनी थी क्योंकि उसके पास 1.5 लाख का पीपीएफ और 50 हजार का हेल्थ इंश्योरेंस था। नई व्यवस्था में जाने से उसे डर लग रहा था।

मार्च में उसने खुद कैलकुलेट करने की कोशिश की। पहले प्रयास में, उसने 13 लाख पर 80C के डिडक्शन लगा दिए और पोर्टल ने एरर दे दिया। उसे बहुत झल्लाहट हुई और उसने हार मानकर एक सीए को पैसे देने की सोची।

फिर उसे एक बात समझ में आई। नई व्यवस्था में 75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन घटाने के बाद उसकी आय 12.25 लाख बची। यह 12 लाख की टैक्स-फ्री लिमिट से सिर्फ 25,000 रुपये ज्यादा थी।

उसने बाकी 25,000 रुपये को नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) के कॉर्पोरेट मॉडल के जरिए कटवा लिया, जो नई व्यवस्था में मान्य है। नतीजा? उसकी टैक्सेबल आय ठीक 12 लाख हो गई और उसे एक रुपया भी टैक्स नहीं देना पड़ा। उसे समझ आया कि सही जानकारी न होना कितना भारी पड़ सकता है।