10 लाख पर इनकम टैक्स कितना लगता है?

10 लाख पर इनकम टैक्स कितना लगता है: ₹0 टैक्स का लाभ

सैलरी वाले कर्मचारियों के लिए 10 लाख पर इनकम टैक्स कितना लगता है यह समझना वित्तीय योजना हेतु अत्यंत महत्वपूर्ण है। सरकार द्वारा दी गई मानक कटौती और विशिष्ट रिबेट का लाभ उठाकर आप अपनी मेहनत की कमाई बचाकर वित्तीय बोझ से बचते हैं। सही नियमों की जानकारी हेतु नीचे दिए गए विवरण को ध्यान से पढ़ें।

10 लाख की सालाना आय पर इनकम टैक्स की सटीक गणना

भारत में आयकर नियमों के अनुसार, 10 लाख पर इनकम टैक्स कितना लगता है यह आपकी चुनी हुई टैक्स व्यवस्था पर निर्भर करता है। नई टैक्स व्यवस्था (New Tax Regime) के तहत, जो अब डिफॉल्ट विकल्प है, 10 लाख रुपये की सैलरी पर प्रभावी आयकर शून्य हो सकता है। यह मुमकिन होता है मानक कटौती (Standard Deduction) और धारा 87A के तहत मिलने वाले टैक्स रिबेट की वजह से। हालांकि, पुरानी टैक्स व्यवस्था में गणित थोड़ा अलग है और वहां आपको निवेश के माध्यम से छूट लेनी पड़ती है।

वित्त वर्ष 2026-27 के लिए नए नियमों को समझना जरूरी है। बहुत से लोग यह मान लेते हैं कि अगर वे 10 लाख के स्लैब में आते हैं, तो उन्हें सीधा 10% या 15% टैक्स देना होगा। लेकिन ऐसा नहीं है। टैक्स हमेशा स्लैब के हिसाब से और रिबेट के बाद ही तय होता है। सीधी सी बात है - अगर आप सही व्यवस्था चुनते हैं, तो अपनी मेहनत की कमाई का बड़ा हिस्सा बचा सकते हैं।

नई टैक्स व्यवस्था में 10 लाख पर टैक्स कैसे बचाएं?

नई टैक्स व्यवस्था को मध्यम वर्ग के लिए बेहद सरल बनाया गया है। इसमें टैक्स स्लैब अब ₹4,00,000 की मूल छूट सीमा से शुरू होते हैं। इसका ^[4] मतलब है कि शुरुआती 4 लाख रुपये पर कोई टैक्स नहीं लगता। इसके बाद के स्लैब धीरे-धीरे बढ़ते हैं, लेकिन 10 लाख की आय वालों के लिए सबसे बड़ी राहत धारा 87A का रिबेट है।

नई टैक्स व्यवस्था में सैलरी पाने वाले कर्मचारियों को ₹75,000 की मानक कटौती का लाभ मिलता है। ^[2] इस कटौती के बाद, आपकी कर योग्य आय (Taxable Income) घटकर ₹9,25,000 रह जाती है। चूंकि नई व्यवस्था में अब ₹12,00,000 तक की कर योग्य आय पर धारा 87A के तहत मिलने वाले टैक्स रिबेट की वजह से ₹60,000 तक का लाभ मिलता है, इसलिए ₹9,25,000 पर बनने वाला टैक्स पूरी तरह माफ हो जाता है। बहुत कम लोग जानते हैं कि सरकार ने इस रिबेट की सीमा को बढ़ाकर मध्यम आय वर्ग को बड़ी राहत दी है।

स्टेप-बाय-स्टेप टैक्स कैलकुलेशन (नई व्यवस्था)

मान लीजिए आपकी कुल सैलरी ₹10,00,000 है। अब देखिए टैक्स कैसे जीरो होता है: 1. कुल सैलरी: ₹10,00,000 2. मानक कटौती (Standard Deduction): - ₹75,000 3. शुद्ध कर योग्य आय: ₹9,25,000 4. ₹0 से ₹4,00,000 तक टैक्स: शून्य 5. ₹4,00,001 से ₹8,00,000 तक (5% दर): ₹20,000 6. ₹8,00,001 से ₹9,25,000 तक (10% दर): ₹12,500 7. कुल कैलकुलेटेड टैक्स: ₹32,500 8. धारा 87A के तहत रिबेट: - ₹32,500 9. अंतिम देय टैक्स: ₹0

यह जादुई आंकड़ा सुनकर शुरुआत में मुझे भी यकीन नहीं हुआ था। सालों तक पुरानी व्यवस्था में निवेश के कागजात संभालते-संभालते थकने के बाद - और यह कई टैक्सपेयर्स को हैरान करता है - नई व्यवस्था अब वास्तव में तनावमुक्त है। यहाँ आपको ₹1.5 लाख के 80C निवेश या LIC प्रीमियम की रसीदें दिखाने की जरूरत नहीं पड़ती। बस अपनी सैलरी प्राप्त करें और नियम के अनुसार आपका टैक्स अपने आप जीरो हो जाएगा।

पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था: 10 लाख की आय के लिए क्या बेहतर है?

पुरानी टैक्स व्यवस्था उन लोगों के लिए अच्छी हो सकती है जिनके पास होम लोन का ब्याज (धारा 24b) और ₹1.5 लाख का 80C निवेश है। लेकिन 10 लाख की आय पर, पुरानी व्यवस्था में टैक्स जीरो करना थोड़ा मुश्किल है। पुरानी व्यवस्था में मानक कटौती केवल ₹50,000 है और ^[3] टैक्स फ्री लिमिट केवल ₹5 लाख तक (रिबेट के साथ) सीमित है।

यदि आप पुरानी व्यवस्था चुनते हैं, तो ₹10 लाख पर आपका टैक्स ₹1,12,500 + 30% वाले हिस्से के करीब पहुँच सकता है (बिना किसी निवेश के, ^[5] स्टैंडर्ड डिडक्शन के बाद)। वहीं नई टैक्स व्यवस्था में 10 लाख पर टैक्स प्रभावी रूप से शून्य है। (सच में, कोई तुलना ही नहीं है)। ज़्यादातर टैक्स एक्सपर्ट्स का मानना है कि ₹12 लाख तक की आय वालों के लिए नई टैक्स व्यवस्था अब तक का सबसे बेहतरीन विकल्प साबित हो रही है क्योंकि इसमें जटिलताएं कम हैं।

नई और पुरानी टैक्स व्यवस्था का तुलनात्मक चार्ट (10 लाख आय)

नई टैक्स व्यवस्था (FY 2026-27) ⭐

- ₹12 लाख तक की कर योग्य आय पर ₹60,000 तक का रिबेट

- ₹75,000 की उच्च कटौती मिलती है

- बेहद कम - किसी निवेश प्रूफ या रसीद की जरूरत नहीं

- बिना किसी अतिरिक्त निवेश के प्रभावी टैक्स ₹0

पुरानी टैक्स व्यवस्था

- केवल ₹5 लाख तक की आय पर ₹12,500 तक सीमित

- ₹50,000 की तुलनात्मक रूप से कम कटौती

- अधिक - HRA, 80C, 80D जैसे निवेश के प्रूफ अनिवार्य

- भारी निवेश के बाद भी टैक्स लगने की संभावना अधिक

राजेश की टैक्स प्लानिंग: नोएडा के एक सॉफ्टवेयर इंजीनियर की कहानी

राजेश, नोएडा की एक आईटी कंपनी में कार्यरत 32 वर्षीय सॉफ्टवेयर इंजीनियर हैं, जिनकी सालाना सैलरी ₹10,00,000 है। पहले वे पुरानी टैक्स व्यवस्था में ₹1.5 लाख का 80C निवेश और होम लोन के ब्याज पर छूट लेते थे, फिर भी उन्हें कुछ टैक्स देना पड़ता था।

जब बजट 2025 में नई व्यवस्था के स्लैब बदले, तो राजेश ने कैलकुलेशन की। पहली बार में उन्हें लगा कि बिना निवेश के टैक्स और बढ़ जाएगा। उन्होंने डर के मारे पुरानी व्यवस्था ही जारी रखने का सोचा क्योंकि उन्हें बदलाव से डर लगता था।

बाद में उन्होंने महसूस किया कि ₹75,000 की मानक कटौती और ₹12 लाख तक की रिबेट सीमा का मतलब है कि उन्हें एक रुपया भी निवेश करने की जरूरत नहीं है। उन्होंने अपनी निवेश की गई रकम को सीधे म्यूचुअल फंड में डालने का फैसला किया ताकि वे अधिक रिटर्न पा सकें।

परिणामस्वरूप, राजेश का टैक्स ₹1,17,000 (पुरानी व्यवस्था का अनुमानित टैक्स) से घटकर सीधे ₹0 हो गया। उन्होंने प्रति माह लगभग ₹9,000 की अतिरिक्त बचत की और निवेश के कागजात जमा करने की सिरदर्दी से हमेशा के लिए छुटकारा पा लिया।

यह जानकारी केवल शैक्षिक उद्देश्यों के लिए है और इसे पेशेवर वित्तीय सलाह के रूप में नहीं लिया जाना चाहिए। आयकर नियम और कानून समय-समय पर बदल सकते हैं। अपनी विशिष्ट स्थिति के लिए टैक्स फाइल करने से पहले हमेशा किसी योग्य चार्टर्ड अकाउंटेंट (CA) या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें।