क्या 7 लाख इनकम टैक्स फ्री है?

क्या 7 लाख तक की आय पर टैक्स फ्री है? हाँ, टैक्स रिबेट से

क्या 7 लाख तक की आय पर टैक्स फ्री है यह विषय वर्तमान कर नियमों और वित्तीय योजना को समझने हेतु अत्यंत महत्वपूर्ण माना जाता है। सही जानकारी के बिना करदाता उपलब्ध सरकारी लाभों को खो देते हैं। इन नियमों का अध्ययन करने से आप अपनी मेहनत की कमाई सुरक्षित रखते हैं और कानूनी अनुपालन सुनिश्चित करते हैं।

क्या 7 लाख तक की आय पर टैक्स फ्री है?

हाँ, नई टैक्स व्यवस्था में 7 lakh की छूट के तहत 7 लाख रुपये तक की सालाना आय पर कोई टैक्स नहीं लगता है। यह सवाल हर साल टैक्स सीजन में सबसे ज्यादा पूछा जाता है। इसका सीधा जवाब धारा 87A के तहत रिबेट में छिपा है, जो आपकी टैक्स देनदारी को पूरी तरह शून्य कर देता है।

वर्तमान में लगभग 72% नए करदाताओं ने नई टैक्स व्यवस्था को चुन लिया है, जिसका मुख्य कारण यही 7 लाख रुपये की भारी छूट है।^[1] सच्चाई तो यह है कि यह छूट एक सीधा टैक्स स्लैब नहीं है - बल्कि एक टैक्स रिबेट (Tax Rebate) है। अगर आपकी कुल कर योग्य आय 7 लाख रुपये तक है, तो सरकार आपका पूरा टैक्स माफ कर देती है। नियम आसान लगते हैं, लेकिन इसके पीछे कुछ शर्तें भी हैं।

यह 7 लाख की छूट असल में काम कैसे करती है?

जब मैंने पहली बार अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल किया, तो मैं बहुत डरा हुआ था। मुझे लगा कि क्या 7 लाख तक की आय पर टैक्स फ्री है के बारे में कोई टैक्स स्लैब ही नहीं है। बाद में सीए से बात करने पर पता चला कि स्लैब तो 3 लाख रुपये से ही शुरू हो जाता है। बहुत सारे लोग यही गलती करते हैं।

नई व्यवस्था में 3 लाख रुपये से 7 लाख रुपये तक 5% टैक्स लगता है, और 7 लाख के ऊपर टैक्स कैसे लगता है के लिए 7 से 10 लाख रुपये के बीच 10% टैक्स लगता है।^[2] लेकिन, धारा 87A के जादू से 25000 रुपये तक का टैक्स माफ हो जाता है। इसलिए, जब आपकी आय 7 लाख रुपये होती है, तो कुल टैक्स 25000 रुपये बनता है, जो रिबेट के कारण शून्य हो जाता है।

स्टैंडर्ड डिडक्शन: सैलरीड बनाम सेल्फ-एम्प्लॉयड

यहीं पर सबसे बड़ी गलतफहमी होती है। नौकरीपेशा (Salaried) लोगों को 50000 रुपये का स्टैंडर्ड डिडक्शन अलग से मिलता है। यानी अगर आपकी सैलरी 7.5 लाख रुपये है, तो 50 हजार रुपये सीधे कम हो जाएंगे और आपकी आय 7 लाख रुपये मानी जाएगी। टैक्स जीरो। लेकिन फ्रीलांसर या बिजनेस करने वालों को यह 50 हजार रुपये की छूट नहीं मिलती है। उनके लिए लिमिट 7 लाख रुपये ही है।

सबसे बड़ा डर: क्या 7 लाख से ज्यादा आय होने पर पूरा टैक्स देना होगा?

यह दुविधा अक्सर लोगों को परेशान करती है - और यह डर जायज भी है। अगर आपकी आय 7 लाख 100 रुपये हो जाए, तो क्या होगा? क्या आपको क्या 7 लाख से ज्यादा आय पर पूरा टैक्स देना होगा जैसे सवालों का सामना करना पड़ेगा? बिल्कुल नहीं। यह बात पहले सच थी, लेकिन अब सरकार ने मार्जिनल रिलीफ (Marginal Relief) का नियम लागू कर दिया है।

मार्जिनल रिलीफ आपको अचानक लगने वाले भारी टैक्स से बचाता है। इस नियम के तहत, आपकी आय 7 लाख रुपये से जितनी ज्यादा होगी, टैक्स केवल उतना ही लगेगा। मार्जिनल रिलीफ के बिना, केवल 100 रुपये की अतिरिक्त आय पर 25000 रुपये से ज्यादा टैक्स लग सकता था। इस नियम से करदाताओं को 27000 रुपये तक का फायदा होता है।

मार्जिनल रिलीफ का एक आसान उदाहरण

मान लीजिए आपकी आय 7 लाख 10 हजार रुपये है। 7 लाख रुपये के ऊपर आपकी आय केवल 10 हजार रुपये है। तो मार्जिनल रिलीफ के नियम के अनुसार, आपको 25000 रुपये टैक्स नहीं देना है। आपको केवल वह अतिरिक्त 10 हजार रुपये ही टैक्स के रूप में देने होंगे। यह एक बहुत बड़ा बदलाव है।

नई बनाम पुरानी टैक्स व्यवस्था: आपके लिए क्या सही है?

ईमानदारी से कहूँ तो, नई बनाम पुरानी टैक्स व्यवस्था में 7 लाख रुपये की आय को टैक्स फ्री करने के लिए आपको बहुत सारे पापड़ बेलने पड़ते हैं। आपको धारा 80C के तहत 1.5 लाख रुपये का निवेश करना होगा, और फिर स्वास्थ्य बीमा (Health Insurance) वगैरह भी दिखाना होगा। आमतौर पर युवा करदाता इतना निवेश नहीं कर पाते हैं। नई व्यवस्था में बिना किसी निवेश के सीधे 7 लाख रुपये तक की छूट मिल जाती है।

नई बनाम पुरानी टैक्स व्यवस्था (7 लाख रुपये की आय पर)

नई टैक्स व्यवस्था (New Tax Regime) ⭐

- बिना किसी निवेश के सीधे 7 लाख रुपये (सैलरीड के लिए 7.5 लाख रुपये) तक कोई टैक्स नहीं।

- युवा पेशेवर, नए निवेशक, और जो लोग अपने पैसे को फिक्स नहीं करना चाहते।

- अधिकतम 25000 रुपये तक की रिबेट मिलती है।

- शून्य। आपको कोई पैसा ब्लॉक करने की जरूरत नहीं है।

पुरानी टैक्स व्यवस्था (Old Tax Regime)

- केवल 5 लाख रुपये तक की आय पर सीधे टैक्स फ्री (87A रिबेट 12500 रुपये)।

- जिनके पास होम लोन है, या जो पीपीएफ (PPF) और जीवन बीमा में भारी निवेश करते हैं।

- आपको 50000 रुपये स्टैंडर्ड डिडक्शन और 1.5 लाख रुपये का 80C निवेश दिखाना होगा।

- कम से कम 1.5 लाख रुपये से 2 लाख रुपये का निवेश हर साल करना अनिवार्य है।

राहुल का आईटीआर: 7.3 लाख की सैलरी और टैक्स का डर

राहुल, जो पुणे की एक आईटी कंपनी में 26 साल का सॉफ्टवेयर डेवलपर है, का सालाना पैकेज 7.3 लाख रुपये था। मार्च का महीना आते ही वह परेशान हो गया क्योंकि उसके दोस्तों ने डरा दिया था कि 7 लाख रुपये से ज्यादा आय होने पर सीधा 25000 रुपये टैक्स कट जाएगा।

टैक्स बचाने की जल्दबाजी में, राहुल ने पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत 80C में 1.5 लाख रुपये फंसाने का मन बना लिया। उसने एक लॉक-इन वाले ईएलएसएस फंड (ELSS) में पैसे डालने की तैयारी कर ली, जबकि उसे अगले महीने अपनी बहन की शादी के लिए पैसों की सख्त जरूरत थी।

निवेश करने से ठीक एक रात पहले, उसने नई टैक्स व्यवस्था के नियमों को ध्यान से पढ़ा। उसे पता चला कि सैलरीड होने के नाते उसे 50000 रुपये का स्टैंडर्ड डिडक्शन मिलेगा। इससे उसकी कर योग्य आय घटकर 6.8 लाख रुपये रह गई, जो कि 7 लाख रुपये की लिमिट से कम थी।

नतीजतन, राहुल ने नई टैक्स व्यवस्था चुनी। उसे ना तो 1.5 लाख रुपये निवेश करके फंसाने पड़े, और ना ही उसे 1 रुपये का टैक्स देना पड़ा। उसने सीखा कि बिना पूरी जानकारी के जल्दबाजी में निवेश करना अक्सर नुकसानदायक होता है।

यह लेख केवल सामान्य वित्तीय शिक्षा और जानकारी के उद्देश्य से लिखा गया है। आयकर के नियम हर साल बदल सकते हैं और यह व्यक्तिगत वित्तीय सलाह का विकल्प नहीं है। अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने से पहले या निवेश का कोई भी फैसला लेने से पहले कृपया एक प्रमाणित चार्टर्ड अकाउंटेंट (CA) या वित्तीय सलाहकार से परामर्श अवश्य लें।