भारत में टैक्स कैसे बचाएं?

भारत में टैक्स बचाएं: नई व्यवस्था में ₹12.75 लाख तक टैक्स फ्री

भारत में टैक्स कैसे बचाएं – हर करदाता के लिए जरूरी सवाल. पुरानी और नई व्यवस्था में छूट के नियम अलग-अलग हैं. सही जानकारी से लाखों रुपये की बचत होती है. नीचे दिए गए प्रमुख तरीकों में पूरी जानकारी दी गई है.

परिचय: आयकर बचत के बुनियादी सिद्धांत

टैक्स बचाने का सबसे आसान तरीका है अपनी कर योग्य आय को कम करना। भारत में टैक्स कैसे बचाएं इस सवाल का जवाब आयकर अधिनियम की विभिन्न धाराएँ आपको निवेश, खर्च और लोन के माध्यम से देती हैं। लेकिन पहला सवाल यही है – पुरानी टैक्स व्यवस्था (Old Tax Regime) चुनें या नई (New Tax Regime)? दोनों के अपने फायदे हैं, और यह फैसला पूरी तरह आपकी आय और निवेश की आदतों पर निर्भर करता है। इस लेख में हम विस्तार से जानेंगे कि दोनों व्यवस्थाओं में कैसे बचत की जा सकती है।

धारा 80C: ₹1.5 लाख तक की बचत का मुख्य जरिया

यह वह धारा है जिसके बारे में सबसे ज्यादा सुना जाता है – और सही भी है। धारा 80C के तहत टैक्स बचत के लिए आप अपनी कर योग्य आय से अधिकतम ₹1.5 लाख घटा सकते हैं। लेकिन सिर्फ सीमा जानना काफी नहीं है; सबसे अच्छा टैक्स सेविंग निवेश चुनना भी उतना ही जरूरी है।

कहां निवेश करें? विकल्प और उनकी विशेषताएँ

पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF) सबसे सुरक्षित विकल्पों में से एक है – इसमें 15 साल का लॉक-इन होता है और ब्याज सरकारी प्रतिभूतियों से जुड़ा होता है। ईएलएसएस (ELSS) म्यूचुअल फंड का टैक्स सेविंग वेरिएंट है, जिसमें केवल 3 साल का लॉक-इन होता है, लेकिन रिटर्न बाजार पर निर्भर करता है। सुकन्या समृद्धि योजना बेटी की पढ़ाई या शादी के लिए बेहतरीन है, पर इसमें 21 साल की लॉक-इन अवधि होती है।

लॉक-इन पीरियड और रिटर्न: क्या चुनें?

अगर आपको नियमित आय की जरूरत नहीं है और सुरक्षा चाहिए, तो PPF अच्छा विकल्प है। लेकिन अगर आप थोड़ा जोखिम ले सकते हैं और 3 साल बाद पैसे निकालने की योजना बना रहे हैं, तो ELSS बेहतर हो सकता है। मैंने शुरुआत में सिर्फ FD में निवेश किया था – बाद में पता चला कि ELSS में लंबी अवधि में ज्यादा रिटर्न मिल सकता था, हालांकि मार्केट में उतार-चढ़ाव के कारण कभी-कभी मन घबराता है।

स्वास्थ्य बीमा (धारा 80D) और अन्य छूटें

परिवार और वरिष्ठ नागरिकों के लिए प्रीमियम सीमा

आयकर छूट की सीमा 2025 के तहत धारा 80D के अंतर्गत आप अपने, पति/पत्नी और बच्चों के स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर ₹25,000 तक की छूट पा सकते हैं। यदि आपके माता-पिता वरिष्ठ नागरिक (60+) हैं, तो उनके प्रीमियम पर अतिरिक्त ₹50,000 की छूट मिलती है। यानी अगर पूरा परिवार कवर हो, तो धारा 80D के तहत कुल ₹75,000 की बचत हो सकती है। ध्यान रहे कि स्वास्थ्य बीमा की यह छूट केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था में ही उपलब्ध है।

होम लोन पर ब्याज (धारा 24b) और HRA

यदि आपने होम लोन लिया है, तो धारा 24(b) के तहत ब्याज पर ₹2 लाख तक की छूट मिलती है। होम लोन पर टैक्स छूट कैसे पाएं यह जानना पुरानी व्यवस्था में फायदेमंद है। इसके अलावा, अगर आप किराए के घर में रहते हैं और HRA (हाउस रेंट अलाउंस) पाते हैं, तो आप HRA छूट का दावा कर सकते हैं। HRA छूट की गणना आपकी सैलरी, किराए और शहर के आधार पर होती है। नई व्यवस्था में HRA और होम लोन ब्याज दोनों की छूट नहीं मिलती।

नई टैक्स व्यवस्था: क्या यह आपके लिए बेहतर है?

₹12.75 लाख तक की आय पर टैक्स कैसे शून्य?

बजट 2025 के बाद नई टैक्स व्यवस्था में टैक्स कैसे बचाएं यह सवाल और आसान हो गया है। नई टैक्स व्यवस्था (New Tax Regime) में स्टैंडर्ड डिडक्शन ₹75,000 कर दिया गया है। अब अगर आपकी सालाना आय ₹12.75 लाख तक है, तो सेक्शन 87A की रिबेट के कारण आपको कोई टैक्स नहीं देना पड़ता। यह रिबेट उन करदाताओं के लिए है जिनकी कुल आय ₹12 लाख से अधिक न हो – लेकिन स्टैंडर्ड डिडक्शन लगाने के बाद यह सीमा बढ़ जाती है। यानी ₹12.75 लाख की सैलरी पर आप बिना किसी निवेश के पूरी तरह टैक्स फ्री हो सकते हैं।

मार्जिनल रिलीफ: जब आय ₹12.75 लाख से थोड़ा ज्यादा हो

अगर आपकी आय ₹12.75 लाख से जरा सी ज्यादा है, तो मार्जिनल रिलीफ का नियम काम करता है। उदाहरण के लिए, यदि आपकी आय ₹12.80 लाख है, तो आपको केवल अतिरिक्त राशि (यानी ₹5,000) पर ही टैक्स देना होगा, न कि पूरी ₹12.80 लाख पर। इससे अक्सर लोगों को राहत मिलती है जो सीमा से ठीक ऊपर होते हैं। हालाँकि, बहुत से लोग इस नियम से अनजान होते हैं और अनावश्यक रूप से निवेश करने की जल्दी करते हैं।

वास्तविक जीवन के उदाहरण: किसने क्या चुना और क्यों

इनकम टैक्स बचाने के तरीके 2025-26 हर किसी के लिए अलग होते हैं। नीचे दो उदाहरणों से समझते हैं कि कैसे लोग अपनी स्थिति के अनुसार फैसला लेते हैं।

पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था: एक तुलनात्मक दृष्टि

पुरानी टैक्स व्यवस्था (Old Tax Regime)

₹2.5 लाख तक शून्य, फिर 5%, 20%, 30% (उच्च आय पर सरचार्ज)

₹50,000 (सैलरी क्लास वालों के लिए)

धारा 80C (₹1.5 लाख), 80D (₹25k-50k), 80E (शिक्षा ऋण ब्याज), HRA, होम लोन ब्याज (धारा 24b) – सभी छूट उपलब्ध

यदि आप 80C, 80D, होम लोन, HRA आदि में कुल मिलाकर ₹2.5-3 लाख से अधिक की छूट ले रहे हैं, तो पुरानी व्यवस्था फायदेमंद हो सकती है।

नई टैक्स व्यवस्था (New Tax Regime)

₹4 लाख तक शून्य, फिर 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30% (सरलीकृत स्लैब)

₹75,000 (सैलरी क्लास वालों के लिए)

केवल धारा 80CCD(2) (NPS में नियोक्ता का योगदान) और धारा 80JJAA (रोजगार सृजन) – अन्य सभी छूटें उपलब्ध नहीं

यदि आप निवेश नहीं कर पाते या कम निवेश करते हैं, और आपकी आय ₹12.75 लाख तक है, तो नई व्यवस्था में टैक्स शून्य हो सकता है।

अनुराग की कहानी: ₹15 लाख सैलरी पर व्यवस्था का चयन

अनुराग, मुंबई में प्राइवेट नौकरी करते हैं। उनकी सालाना सैलरी ₹15 लाख है। वे हर साल PPF और ELSS में ₹1.5 लाख निवेश करते हैं, माता-पिता का मेडिक्लेम ₹30,000 भरते हैं, और होम लोन के ब्याज में ₹2 लाख देते हैं।

पहले साल उन्होंने पुरानी व्यवस्था चुनी – कर योग्य आय घटकर लगभग ₹11.20 लाख रह गई, जिस पर करीब ₹1.20 लाख टैक्स बना। दूसरे साल उन्होंने सोचा कि नई व्यवस्था में शायद कम टैक्स लगे।

नई व्यवस्था में उन्हें स्टैंडर्ड डिडक्शन ₹75,000 मिला, लेकिन 80C, 80D और होम लोन की छूट नहीं मिली। कुल कर योग्य आय ₹14.25 लाख हो गई और टैक्स करीब ₹1.60 लाख बना।

अनुराग ने फिर से पुरानी व्यवस्था अपना ली। उनका कहना है, 'जब तक आपके पास 80C, 80D, होम लोन जैसी छूटें हैं, पुरानी व्यवस्था ही बेहतर है।'

रिया की कहानी: ₹11 लाख सैलरी पर नई व्यवस्था का फायदा

रिया, बैंगलोर में एक स्टार्टअप में काम करती हैं। उनकी सैलरी ₹11 लाख प्रति वर्ष है। वे अभी किराए के घर में रहती हैं और उनके पास कोई होम लोन नहीं है।

पहले वे पुरानी व्यवस्था में PPF में ₹50,000 निवेश करती थीं, लेकिन 80C की पूरी सीमा नहीं भर पाती थीं। उन्हें करीब ₹50,000 टैक्स देना पड़ता था। ^[5]

बजट 2025 के बाद उन्होंने नई व्यवस्था अपना ली। स्टैंडर्ड डिडक्शन ₹75,000 मिलने से उनकी कर योग्य आय ₹10.25 लाख रह गई। सेक्शन 87A की रिबेट के कारण उन पर कोई टैक्स नहीं लगा।

रिया बताती हैं, 'पहले मैं सिर्फ टैक्स बचाने के लिए निवेश कर रही थी, अब बिना किसी दबाव के नई व्यवस्था में बचत हो रही है। बस सही व्यवस्था का चुनाव करना था।'