न्यू टैक्स स्लैब में क्या-क्या छूट है?

न्यू टैक्स स्लैब में क्या-क्या छूट है? 12.75 लाख आय कर-मुक्त

न्यू टैक्स स्लैब में क्या-क्या छूट है यह जानकारी आपके बैंक खाते में सीधे बचत सुनिश्चित करती है. नई कर नीति के माध्यम से वेतनभोगी कर्मचारी भारी वित्तीय बोझ से बचते हैं. इन नियमों को समझने से आप अनावश्यक कर भुगतान और कानूनी जटिलताओं से सुरक्षित रहते हैं. बेहतर वित्तीय योजना के लिए इन आधिकारिक लाभों और कटौतियों की विस्तृत जानकारी प्राप्त करें.

न्यू टैक्स स्लैब में क्या-क्या छूट है?

यह समझना कि कौन सी टैक्स व्यवस्था आपके लिए बेहतर है, पूरी तरह से आपकी व्यक्तिगत आय और निवेश की स्थिति पर निर्भर करता है। वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था में वेतनभोगी कर्मचारियों को 12.75 लाख रुपये तक की कुल आय पर कोई टैक्स नहीं देना पड़ता है। इसमें 75,000 रुपये का स्टैंडर्ड डिडक्शन 75000 नई टैक्स व्यवस्था और धारा 87A के तहत 12 लाख रुपये तक की आय पर 60,000 रुपये की रिबेट शामिल है। ^[2]

बजट 2025 में हुए बदलावों के बाद, एक करोड़ से अधिक करदाता जो पहले 20,000 रुपये से 80,000 रुपये तक टैक्स देते थे, अब नई कर व्यवस्था में टैक्स छूट श्रेणी में आ गए हैं। नई कर व्यवस्था में 4 लाख रुपये तक की आय पर टैक्स दर 0% है, जो पहले 3 लाख रुपये थी। ^[4] जब मैंने पहली बार इस बदलाव को देखा, तो मुझे लगा कि यह केवल एक छोटा सा सुधार है। लेकिन मैं गलत था। वेतनभोगियों के लिए यह वास्तव में एक बड़ा बदलाव है जो सीधे उनके बैंक खाते में पैसे बचाता है।

नई टैक्स व्यवस्था 2025-26 के टैक्स स्लैब

आयकर की गणना के लिए स्लैब दरें इस प्रकार निर्धारित की गई हैं: - 0 से 4 लाख रुपये: कोई टैक्स नहीं - 4 लाख से 8 लाख रुपये: 5% - 8 लाख से 12 लाख रुपये: 10% - 12 लाख से 16 लाख रुपये: 15% - 16 लाख से 20 लाख रुपये: 20% - 20 लाख से 24 लाख रुपये: 25% - 24 लाख रुपये से अधिक: 30%

स्टैंडर्ड डिडक्शन 75000 नई टैक्स व्यवस्था

वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए स्टैंडर्ड डिडक्शन 50,000 रुपये से बढ़ाकर 75,000 रुपये कर दिया गया है। इसके लिए आपको कोई निवेश रसीद या बिल जमा करने की जरूरत नहीं है। बस अपनी सैलरी से सीधे 75,000 रुपये घटा लें। पेंशनभोगियों के लिए भी पारिवारिक पेंशन पर मिलने वाली छूट सीमा 15,000 रुपये से बढ़ाकर 25,000 रुपये कर दी गई है। ^[6]

ईमानदारी से कहूं तो, टैक्स के नियम समझना सिरदर्द का काम है। बहुत बड़ा सिरदर्द। पिछले साल मैंने भी बिना गणना किए नई व्यवस्था चुन ली थी। मुझे लगा सब आसान होगा, लेकिन पता चला कि मैं कुछ पुरानी कटौतियों को भूल गया था। इस गलती ने मुझे बहुत कुछ सिखाया। हमेशा अपनी कुल आय में से सबसे पहले इस फ्लैट 75,000 रुपये की कटौती को कम करें, और फिर देखें कि आप किस स्लैब में आते हैं।

धारा 87A टैक्स रिबेट नई व्यवस्था और मार्जिनल रिलीफ

नई व्यवस्था का सबसे बड़ा आकर्षण धारा 87A टैक्स रिबेट नई व्यवस्था है। इसके तहत कर योग्य आय 12 लाख रुपये तक होने पर अधिकतम 60,000 रुपये की रिबेट मिलती है। ^[7] इसका सीधा मतलब है कि अगर आपकी आय 12 लाख रुपये है, तो जो 60,000 रुपये का टैक्स बनता है, उसे सरकार पूरी तरह माफ कर देती है।

यह डर कि अगर आय 12 लाख से थोड़ी अधिक हो जाए तो कितना टैक्स देना पड़ेगा - यह एक बहुत आम चिंता है। मेरे कई दोस्तों ने इसी डर से पुरानी व्यवस्था नहीं छोड़ी। उन्हें लगा कि नई टैक्स व्यवस्था में 12 लाख पर कितना टैक्स है और 12 लाख 10 हजार कमाते ही पूरा 61,500 रुपये टैक्स लग जाएगा। ऐसा बिल्कुल नहीं है। यहाँ मार्जिनल रिलीफ काम आता है। यह नियम सुनिश्चित करता है कि आपकी बढ़ी हुई आय से ज्यादा आपका टैक्स न बढ़े। इस प्रकार, 12.75 लाख रुपये तक की आय वाले गैर-वेतनभोगी लोगों को भी राहत मिल जाती है।

NPS (80CCD 2) का फायदा

ज्यादातर लोग सोचते हैं कि न्यू टैक्स रिजीम डिडक्शन लिस्ट 2025-26 में निवेश पर कोई छूट नहीं है। यह पूरी तरह सच नहीं है। नियोक्ता द्वारा NPS में योगदान (80CCD(2)) के तहत मूल वेतन और DA का 14% तक कर-मुक्त होता है। ^[8] यह छूट नई व्यवस्था में भी लागू है, जो इसे उच्च आय वर्ग के लिए बेहद फायदेमंद बनाती है।

नई कर व्यवस्था और पुरानी व्यवस्था की तुलना

नई टैक्स व्यवस्था (सुझावित)

- न्यूनतम - निवेश के प्रमाण की आवश्यकता नहीं

- उपलब्ध नहीं

- 12 लाख रुपये तक (87A रिबेट के साथ)

- 75,000 रुपये (वेतनभोगियों के लिए)

पुरानी टैक्स व्यवस्था

- अधिक - हर निवेश और किराए की रसीद देनी होगी

- पूरी तरह उपलब्ध

- 5 लाख रुपये तक (87A रिबेट के साथ)

- 50,000 रुपये

राहुल की टैक्स उलझन और 12 लाख की सीमा

राहुल, बेंगलुरु की एक आईटी कंपनी में सॉफ्टवेयर इंजीनियर है और उसकी सैलरी 12.5 लाख रुपये है। वह बहुत परेशान था क्योंकि उसे लगा कि 12 लाख की सीमा पार करने के कारण उसे भारी टैक्स देना पड़ेगा। उसने एचआर को तुरंत घबराकर ईमेल लिखा।

उसने टैक्स बचाने के लिए जल्दबाजी में 1.5 लाख रुपये पीपीएफ में डालने की सोची ताकि पुरानी व्यवस्था में जा सके। लेकिन उसके पास इतने नकद पैसे नहीं थे और घर की ईएमआई का दबाव अलग था। यह स्थिति काफी तनावपूर्ण हो गई थी।

फिर उसे अपने सीए दोस्त से नई व्यवस्था के 75,000 रुपये के स्टैंडर्ड डिडक्शन के बारे में पता चला। 12.5 लाख में से 75 हजार घटाने पर उसकी कर योग्य आय 11.75 लाख रुपये रह गई, जो कि 12 लाख की सुरक्षित सीमा के भीतर थी।

राहुल की टैक्स देनदारी शून्य हो गई। उसने पीपीएफ में पैसा फंसाने के बजाय उस पैसे का उपयोग अपने महंगे क्रेडिट कार्ड लोन को चुकाने में किया, जिससे उसे काफी मानसिक शांति मिली। उसने सीखा कि बिना पूरी जानकारी के वित्तीय फैसले नहीं लेने चाहिए।

समीर का NPS का सही उपयोग

समीर की आय 16 लाख रुपये थी और वह टैक्स स्लैब में 20% वाले दायरे में आ रहा था। नई व्यवस्था में जाने पर उसे 80C का लाभ नहीं मिल रहा था, जिससे वह निराश था और अपनी टेक-होम सैलरी को लेकर परेशान था।

उसने अपनी कंपनी के पेरोल सिस्टम को देखा तो पाया कि नियोक्ता द्वारा NPS में योगदान का विकल्प था। पहले उसे लगा कि यह कागजी प्रक्रिया बहुत जटिल होगी और ऑफिस के चक्कर काटने पड़ेंगे, इसलिए उसने इसे अनदेखा कर दिया।

जब उसके टैक्स सलाहकार ने बताया कि नई व्यवस्था में भी मूल वेतन और डीए का 14% तक NPS योगदान पूरी तरह से कर-मुक्त है, तो उसे अपनी गलती का एहसास हुआ। उसने तुरंत अपनी एचआर से बात करके अपने वेतन ढांचे में बदलाव करवाया।

इस एक छोटे से बदलाव से समीर ने साल भर में 35,000 रुपये का अतिरिक्त टैक्स बचाया। वह भी बिना अपनी जेब से कोई अतिरिक्त निवेश किए। यह एक ऐसा तरीका था जिसे ज्यादातर लोग जटिल मानकर छोड़ देते हैं।