नई कर व्यवस्था में किन कटौतियों की अनुमति है?

नई कर व्यवस्था में अनुमत कटौतियां: मानक कटौती का लाभ

नई कर व्यवस्था में अनुमत कटौतियां समझना आपके वित्तीय नियोजन के लिए आवश्यक है. नई व्यवस्था में निवेश आधारित पारंपरिक छूट सीमित हैं, इसलिए उपलब्ध लाभों की स्पष्ट जानकारी होना जरूरी है. इन नियमों को सही ढंग से जानने से कर योग्य आय को प्रभावी रूप से प्रबंधित करने में मदद मिलती है.

नई कर व्यवस्था में किन कटौतियों की अनुमति है?

नई कर व्यवस्था (New Tax Regime) के तहत करदाताओं के लिए कटौतियां काफी सीमित हैं। हालांकि, वेतनभोगी और पेंशनभोगी करदाताओं के लिए कुछ महत्वपूर्ण राहतें बरकरार रखी गई हैं। इस बदलाव का मुख्य उद्देश्य टैक्स की दरों को कम करना है, जिसके बदले में पुरानी व्यवस्था की कई छूटों को हटा दिया गया है।

नई कर व्यवस्था में उपलब्ध मुख्य छूट

नई व्यवस्था में निवेश पर आधारित अधिकांश छूट नहीं मिलती हैं, लेकिन आय को सीधे तौर पर प्रभावित करने वाली कुछ कटौतियां उपलब्ध हैं। वेतनभोगी और पेंशनभोगी व्यक्तियों के लिए 75,000 रुपये की नई कर व्यवस्था में मानक कटौती का लाभ मिलता है। ^[1] यह कटौती सीधे आपकी कुल आय में से घटाई जाती है, जिससे कर योग्य आय कम हो जाती है।

इसके अलावा, नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में नियोक्ता द्वारा किया गया योगदान धारा 80CCD(2) के तहत पूरी तरह से कर-मुक्त है। यह योगदान आपके बेसिक वेतन और महंगाई भत्ते का अधिकतम 14% तक हो सकता है। यह उन लोगों के लिए एक प्रभावी जरिया है जो भविष्य के लिए बचत करते हुए अपना टैक्स कम करना चाहते हैं।

अग्निवीर कॉर्पस फंड में निवेश या योगदान करने वाले करदाताओं को धारा 80CCH के तहत विशेष कटौती का लाभ मिलता है। साथ ही, पारिवारिक पेंशन (Family Pension) प्राप्त करने वाले करदाता पेंशन राशि का एक-तिहाई या 15,000 रुपये, जो भी कम हो, उस पर छूट का दावा कर सकते हैं।

किन कटौतियों का लाभ अब नहीं मिलता?

पुरानी टैक्स व्यवस्था में लोकप्रिय नई टैक्स व्यवस्था में 80C और 80D की स्थिति के तहत छूट अब नई व्यवस्था में उपलब्ध नहीं है। इसमें पीपीएफ (PPF), एलआईसी (LIC), ईएलएसएस (ELSS) और बच्चों की ट्यूशन फीस जैसे निवेश शामिल हैं। साथ ही, मकान किराया भत्ता (HRA) और होम लोन के ब्याज पर मिलने वाली छूट भी नई कर व्यवस्था से बाहर रखी गई है।

निश्चित रूप से, पुरानी व्यवस्था की उन छूटों को छोड़ना कई लोगों के लिए कठिन हो सकता है। मैंने भी शुरुआत में जब गणना की थी, तो 80C न मिलने से घबराहट हुई थी। लेकिन जब टैक्स स्लैब की कम दरों को देखा, तो पूरी स्थिति साफ हो गई। यह निर्णय पूरी तरह से आपके निवेश पोर्टफोलियो और कुल आय पर निर्भर करता है।

पुरानी और नई कर व्यवस्था: एक तुलनात्मक विश्लेषण

पुरानी कर व्यवस्था

• नई व्यवस्था की तुलना में अधिक स्लैब दरें
• धारा 80C, 80D और अन्य के तहत व्यापक छूट

नई कर व्यवस्था

• कम स्लैब दरें और सरल गणना
• सीमित (मानक कटौती और एनपीएस योगदान)

राहुल की टैक्स योजना का अनुभव

राहुल, एक सॉफ्टवेयर इंजीनियर, पिछले तीन साल से पुरानी व्यवस्था में था क्योंकि उसे 80C की पूरी छूट का लाभ मिलता था। उसका मानना था कि यही सबसे अच्छा विकल्प है, लेकिन 2024 में उसने हिसाब लगाया तो कुछ अलग निकला।

राहुल ने माना कि उसने साल भर केवल निवेश के पीछे भागने के चक्कर में अपनी नकदी की तरलता (Liquidity) कम कर दी थी। वह हर महीने जबरदस्ती निवेश कर रहा था ताकि टैक्स बच सके।

बाद में उसने नई कर व्यवस्था को चुना। अब उसे निवेश का दबाव नहीं है और कम टैक्स स्लैब के कारण उसे महीने में अधिक कैश इन-हैंड मिल रहा है।

निष्कर्ष यह है कि राहुल ने पाया कि निवेश के लिए बचत करना और टैक्स बचाना दो अलग चीजें हैं, और नई व्यवस्था ने उसे वित्तीय लचीलापन दिया है।

यह जानकारी केवल शैक्षिक उद्देश्यों के लिए है और इसे पेशेवर कर या वित्तीय सलाह के रूप में नहीं माना जाना चाहिए। कर कानून समय-समय पर बदल सकते हैं और व्यक्तिगत परिस्थितियां भिन्न होती हैं। कृपया अपना टैक्स फाइल करने से पहले किसी चार्टर्ड अकाउंटेंट या कर सलाहकार से संपर्क करें।